Cómo tributan los intereses de una cuenta remunerada

Los intereses de una cuenta remunerada o de un depósito pagan impuestos, como cualquier otro ingreso. La buena noticia es que casi nunca tienes que hacer nada: el banco ya descuenta una parte cada vez que te paga, y en la mayoría de los casos esa cantidad coincide con lo que te toca pagar. Aquí tienes cómo funciona, cuánto se paga y en qué casos te conviene revisar la declaración de la renta.

Los datos de este artículo corresponden a la normativa vigente en 2026 en territorio común, es decir, en toda España salvo País Vasco y Navarra, que tienen su propio IRPF.

Qué son los intereses para Hacienda

Para Hacienda, los intereses de una cuenta son rendimientos del capital mobiliario: dinero que ganas por prestar tu dinero a un banco. Se suman a la llamada base del ahorro, junto con los dividendos de acciones y las ganancias al vender fondos o acciones.

En las cuentas y depósitos no hay gastos que puedas restar: tributan los intereses brutos, enteros.

La retención: el 19 % que te descuenta el banco

Cada vez que un banco español, o la sucursal en España de un banco extranjero, te paga intereses, se queda con un 19 % y lo ingresa en Hacienda en tu nombre. Es el tipo de retención que fija la Agencia Tributaria para los intereses de cuentas y depósitos en 2026.

Si te pagan 100 € de intereses, ves 81 € en tu cuenta. Los otros 19 € no se pierden: son un adelanto de tu impuesto, un pago a cuenta que luego se descuenta en la declaración de la renta.

Puedes ver la retención con tus propios números en la calculadora de cuenta remunerada.

Cuánto pagas de verdad: los tramos de la base del ahorro

El impuesto definitivo se calcula al hacer la declaración, con esta escala, que suma la parte estatal y la autonómica:

Base liquidable del ahorro	Tipo
Hasta 6.000 €	19 %
De 6.000 € a 50.000 €	21 %
De 50.000 € a 200.000 €	23 %
De 200.000 € a 300.000 €	27 %
Más de 300.000 €	30 %

Cada tramo solo se aplica a la parte de la base que cae dentro de él. Si en un año tienes 7.000 € de rendimientos del ahorro, los primeros 6.000 € tributan al 19 % y los 1.000 € restantes, al 21 %.

Como el primer tramo coincide con la retención, si tus rendimientos del ahorro del año no pasan de 6.000 €, lo que te retuvo el banco suele ser exactamente lo que te toca pagar, y la declaración ni sale a pagar ni a devolver por este motivo.

Un ejemplo completo

Tienes 10.000 € en una cuenta al 2 % TAE durante todo el año:

El banco te paga 200 € de intereses brutos y te retiene 38 € (el 19 %). En tu cuenta entran 162 €.
En la renta declaras los 200 € brutos y los 38 € de retención.
Los 200 € tributan al 19 %: 38 €. Como ya los pagaste a través del banco, no tienes que pagar nada más.

Cuándo te devuelven la retención

Hay un caso muy habitual entre estudiantes: si casi no tienes otros ingresos, puede que no te toque pagar nada por los intereses y que Hacienda te devuelva la retención.

Ocurre porque todo el mundo tiene un mínimo personal libre de impuestos. Si tus demás ingresos (el sueldo, por ejemplo) no llegan a agotarlo, la parte que sobra se aplica también a los rendimientos del ahorro. Si eso deja tu impuesto a cero, presentando la declaración recuperas lo que te retuvo el banco.

Ojo si vives con tus padres y ellos aplican el mínimo por descendiente: presentar tu propia declaración puede hacer que lo pierdan. Lo explicamos en renta para estudiantes y primer trabajo.

Si tu banco no te retiene nada

Los bancos extranjeros que operan en España sin sucursal no practican la retención española. En ese caso, los intereses llegan enteros, pero sigues teniendo que declararlos: en la renta pagarás lo que corresponda según los tramos de arriba.

Un ejemplo conocido es Trade Republic: hasta mediados de 2025 pagaba los intereses sin retención, y desde que funciona con su sucursal española e IBAN español aplica la retención del 19 %. Si tienes una cuenta en un banco extranjero, revisa en sus documentos fiscales si te retienen o no.

Además, si a 31 de diciembre tienes más de 50.000 € en cuentas en el extranjero, tienes que presentar el modelo 720, una declaración informativa sobre bienes en el extranjero.

Dónde aparecen en la declaración

En la declaración de la renta, los intereses van en el apartado de rendimientos del capital mobiliario, en la línea «Intereses de cuentas, depósitos y activos financieros en general». En la Renta 2025 es la casilla 0027, y las retenciones que indiques ahí se trasladan solas a la casilla 0597.

Normalmente el borrador ya trae estos datos, porque los bancos españoles informan a Hacienda. Aun así, compáralos con el certificado fiscal que te da tu banco a principios de año, sobre todo si has tenido cuentas en entidades extranjeras.

Preguntas frecuentes

¿Tengo que hacer la renta solo por tener una cuenta remunerada?

En general, no. Los intereses con retención no te obligan a declarar si, junto con otros rendimientos similares, no pasan de 1.600 € al año. Lo que suele obligar a declarar es el sueldo; tienes todos los límites en ¿estoy obligado a declarar?.

¿Y si la cuenta es de dos titulares?

Los intereses se reparten entre los titulares, normalmente a partes iguales, y cada uno declara su parte con su parte de la retención.

¿Los intereses de la cuenta tributan aunque no saque el dinero?

Sí. Tributan el año en que el banco te los paga, aunque los dejes en la cuenta.