Plan de pensiones en 2026: aportación máxima y cuánto desgrava

Un plan de pensiones es un producto de ahorro para la jubilación con una ventaja fiscal: lo que aportas cada año se resta de la base sobre la que pagas el IRPF. A cambio, el dinero queda bloqueado hasta que te jubiles, salvo en unos pocos casos. Cuánto te ahorras depende de lo que ganes, y para mucha gente joven la ventaja es menor de lo que parece.

Los límites de este artículo son los vigentes en 2026 en territorio común (toda España salvo País Vasco y Navarra).

Cuánto puedes aportar al año

El límite general: 1.500 €

Puedes aportar a tus planes de pensiones individuales, y restarlo de tu base imponible, hasta 1.500 € al año. Ese límite es conjunto: incluye lo que pongas tú y lo que aporte tu empresa a tu nombre, y se aplica a todos tus planes sumados, no a cada uno.

Además, la reducción nunca puede pasar del 30 % de tus rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas. Si este año has ganado poco, el límite real puede ser menor de 1.500 €.

Si tu empresa tiene un plan de empleo

El límite puede subir 8.500 € más (hasta 10.000 € en total) gracias a los planes de empleo, los que organizan las empresas. El aumento sale de las contribuciones que hace la empresa y, dentro de ciertos límites que dependen de tu sueldo y de lo que aporte ella, de lo que aportes tú a ese mismo plan.

Si no puedes aplicar toda la reducción

Si no puedes restar todo lo aportado porque tus ingresos de trabajo son bajos (el límite del 30 %) o porque tu base imponible no da para más, lo que quede pendiente se puede aplicar en las declaraciones de los cinco años siguientes. Lo que aportes por encima de los límites absolutos de 1.500 € (o 10.000 € con plan de empleo) no desgrava nunca.

Cuánto desgrava

Lo que aportas se resta de tu base imponible general, la de los sueldos. Por eso, lo que te ahorras es la aportación multiplicada por tu tipo marginal, el porcentaje que pagas por el último euro que ganas.

Sumando la escala estatal y la escala autonómica general que fija la Ley del IRPF, el ahorro por cada 1.000 € aportados sería este:

Base liquidable general	Tipo marginal aproximado	Ahorro por cada 1.000 € aportados
Hasta 12.450 €	19 %	190 €
De 12.450 € a 20.200 €	24 %	240 €
De 20.200 € a 35.200 €	30 %	300 €
De 35.200 € a 60.000 €	37 %	370 €
De 60.000 € a 300.000 €	45 %	450 €
Más de 300.000 €	47 %	470 €

La mitad del tipo es estatal y la otra mitad depende de tu comunidad autónoma, así que tus porcentajes pueden ser algo distintos. Y la base liquidable no es tu sueldo bruto: es lo que queda después de restar las cotizaciones a la Seguridad Social y otras reducciones, así que suele ser bastante menor.

Un detalle importante: si no pagas IRPF, aportar no te ahorra nada. Con un sueldo bajo o media jornada es fácil que tu cuota ya sea cero.

Cuándo puedes sacar el dinero

El dinero de un plan de pensiones se puede rescatar en estos casos:

Jubilación.
Incapacidad permanente, dependencia o fallecimiento (en este caso, lo cobran tus beneficiarios).
Desempleo de larga duración o enfermedad grave, siempre que tu plan contemple estos supuestos en sus condiciones.
Aportaciones con más de 10 años de antigüedad. Desde el 1 de enero de 2025 se puede sacar el dinero aportado hace más de diez años, contando desde 2015.

Fuera de esos casos, el dinero no se puede tocar. Esa es la gran diferencia con un fondo de inversión normal.

Cómo tributa al rescatarlo

Esto es lo que mucha gente olvida: el plan de pensiones no te libra del impuesto, lo aplaza. Cuando lo rescatas, todo lo que cobras (tus aportaciones y lo que hayan ganado) tributa como rendimiento del trabajo, igual que un sueldo, al tipo marginal que tengas ese año.

Si lo sacas todo de golpe en un solo año, puede subirte a un tramo más alto. Por eso suele convenir rescatarlo poco a poco, repartido en varios años.

¿Le conviene a un joven?

Depende de tu caso, pero hay razones para no tener prisa:

Con un sueldo bajo, la ventaja fiscal es pequeña: ahorras al 19 % o al 24 % y, al jubilarte, quizá tributes a un tipo parecido o mayor.
El dinero queda bloqueado durante décadas, justo en la etapa de la vida en la que más imprevistos y planes hay: estudiar fuera, un piso, un coche.
Hay alternativas flexibles. Los fondos indexados también permiten cambiar de fondo sin pagar impuestos y puedes sacar el dinero cuando quieras. Lo vemos en el blog Invertir desde cero.

Puede tener más sentido cuando ganas lo suficiente para estar en un tramo alto, cuando tu empresa aporta a un plan de empleo (es dinero extra) o cuando ya tienes cubiertos el colchón de emergencia y tus otros objetivos.

Preguntas frecuentes

¿Puedo cambiar de plan de pensiones?

Sí. Puedes traspasar el dinero de un plan a otro sin pagar impuestos ni perder la antigüedad. El traspaso se pide en la entidad del plan nuevo.

¿Qué pasa si un año no aporto nada?

Nada. No hay obligación de aportar cada año y el dinero sigue invertido.

¿Puedo aportar si no trabajo?

Puedes aportar, pero ese año no te desgrava, porque el límite del 30 % de los rendimientos del trabajo y de actividades económicas sería cero. Lo aportado puedes reducirlo en los cinco años siguientes, cuando tengas ingresos de trabajo.